מי צריך למלא?
עצמאים ובעלי עסקים חייבים בהגשה. שכירים עם הכנסה מעל 811,560 שקל בשנה (2025), עם מקורות הכנסה נוספים (שכר דירה, ריבית, דיבידנד), או מי שרוצה לתבוע החזר מס שלא קיבל דרך תלוש השכר.
המסמכים שצריך להכין מראש
- ת.ז.
- טפסי 106 מכל מעסיק (אם שכיר)
- ספח תשלומי ריבית מהבנק (אם רלוונטי)
- אישורי הכנסה מהשכרת נכס (אם רלוונטי)
- קבלות על תרומות להכרה בניכוי
- לעצמאים: פנקס קבלות, ספרי חשבונות, קופה רושמת
איך ממלאים
ניתן להוריד את הטופס מהאתר הרשמי ולמלא ידנית. אפשרות המילוי האונליין בקרוב.
- קבע אם חייב להגיש: בדוק אם אתה עומד בקריטריונים: עצמאי, הכנסה מעל סף, הכנסות נוספות, או רצון בהחזר מס.
- אסוף טפסי 106: בקש מכל מעסיק את טופס 106 (אישור שנתי). בדרך כלל נשלח בינואר-פברואר. גם ריבית בנקאית ודיבידנדים מגיעים כאישורים כתובים.
- מלא את הדוח: מלא הכנסות מכל מקור, ניכויים, זיכויים, ונסיבות מיוחדות. שכיר פשוט - כ-30 דקות. עצמאי - שעה עד כמה שעות.
- הגש ושלם: הגש מקוון או ידנית. אם מגיע לך החזר - יועבר לחשבון שציינת תוך 30-60 יום. אם יש חוב - שלם עד המועד.
טעויות נפוצות
- שכיר לא מגיש אף שמגיעים לו החזריםשכיר שעבד בחלק מהשנה, עבד אצל כמה מעסיקים, או קנה אופציות שוות - לרוב מגיע לו החזר. הגשת 1301 הכרחית לקבל אותו.
- עצמאי מגיש ידניתמ-2023 עצמאים חייבים בהגשה מקוונת במערכת מס-הכנסה. הגשה ידנית לא מתקבלת.
- שוכחים לדווח על הכנסה פסיביתשכר דירה, ריבית על פיקדונות, דיבידנד - כולם חייבים בדיווח. אי-דיווח עלול להוביל לקנסות ריבית.
לאן ומתי מגישים?
שכירים עם חובת דיווח - מגישים ידנית לפקיד שומה באזור מגורים עד 30 באפריל, או מקוון. עצמאים - מקוון בלבד עד 31 במאי (עם רואה חשבון - אפשר לבקש ארכה עד 31 בינואר של השנה הבאה).
מה זה טופס 1301 ולמה צריך אותו
טופס 1301 הוא הדוח השנתי שיחיד מגיש לרשות המסים על כל הכנסותיו מהשנה החולפת. הדוח מאפשר לרשות המסים לחשב האם שולם מס נכון, ולאזרח - לתבוע החזרים שמגיעים לו.
ניתן למלא את הטופס באתר זה במילוי מקוון, או להוריד את ה-PDF המקורי ולמלא ידנית.
שכירים שעובדים אצל מעסיק אחד ואין להם הכנסות נוספות - לרוב אינם חייבים בהגשה כי המעסיק מנכה מס במקור. אך אם מגיע לך החזר (עבדת חלק מהשנה, נולד תינוק, שילמת לפנסיה/גמל ולא קיבלת זיכוי), הגשת הדוח היא הדרך לקבל אותו.
שאלות נפוצות
האם שכיר רגיל חייב להגיש טופס 1301?
רוב השכירים לא חייבים. אבל אם יש לך מקור הכנסה נוסף (שכ"ד, ריבית, עבודה שנייה), הכנסה מעל הסף, או שרוצה לתבוע החזר - חייב.
מה ההבדל בין 101 ל-1301?
101 הוא הצהרת עובד למעסיק - לא נשלח לרשות המסים. 1301 הוא הדוח השנתי לרשות המסים - מסכם את כל ההכנסות של השנה.
מה קורה אם לא מגישים 1301 בזמן?
קנס על אי-הגשה (כ-500 שקל לחודש) + ריבית על חוב מס. פקיד השומה יכול לשום אותך באופן שרירותי אם לא הגשת.
האם אפשר להגיש 1301 אחורה על שנים קודמות?
כן. ניתן להגיש דוח לשנים אחרות ולתבוע החזר עד 6 שנים אחורה. שכירים רבים לא יודעים שמגיע להם החזר משנות עבר.
האם צריך רואה חשבון?
לשכיר עם מקרה פשוט - לא. לעצמאי עם הכנסות גבוהות, כמה מקורות הכנסה, או חברה - כן, רצוי מאוד.
טפסים קשורים
מקור רשמי
הטופס הרשמי זמין ב-רשות המסים.
אנו מספקים שכבת מילוי וקריאות מעל הטופס המקורי. לא תחליף לייעוץ מקצועי - לשאלות מס/משפטיות פנו ליועץ מס או עורך דין מוסמך.