מי צריך למלא?
מי שיש לו נכות מוכרת (קביעת נכות מביטוח לאומי), מי שמגדל ילד עם מוגבלות, מי שמחזיק הורה תלוי במימון, ומי ששירת מילואים מעל לנדרש.
המסמכים שצריך להכין מראש
- אישור נכות מביטוח לאומי (אם רלוונטי)
- אישור על ילד עם מוגבלות (ועדת אפוטרופסות, ביטוח לאומי)
- אישור מילואים (טופס 3010 מהצבא)
- תעודות רפואיות לפי הצורך
איך ממלאים
אפשר למלא אונליין (הטקסט יופיע על גבי הטופס המקורי), או להוריד את ה-PDF ולמלא ידנית.
- בירור הזכאות: בדקו אם אתם עומדים בקריטריונים: נכות בשיעור מסוים, ילד עם מוגבלות מוכרת, הורה תלוי, שירות מילואים מורחב. אתר רשות המסים מכיל רשימה מלאה של ההטבות.
- איסוף אסמכתאות: בקשו ממוסדות הרלוונטיים (ביטוח לאומי, צבא, גורמי בריאות) אישורים בכתב. ודאו שהאישורים עדכניים - לא ישנים ופגי תוקף.
- הגשת הבקשה: מלאו את טופס 116 וצרפו את האסמכתאות. הגישו לפקיד השומה הקרוב לכתובת המגורים. שמרו עותק ואישור קבלה.
- עדכון המעסיק: לאחר שרשות המסים אישרה - הם יעדכנו את המעסיק. עקבו שהמעסיק אכן מחיל את ההטבה בתלוש הבא. אם לא - פנו למחלקת שכר.
טעויות נפוצות
- אי-ידיעה על הזכאותרבים לא יודעים שנכות של 100% פוטרת ממס לחלוטין עד תקרת הכנסה. גם נכות חלקית מזכה בזיכוי. בדקו עם רואה חשבון אם אינכם בטוחים.
- הגשת ללא אישורים רפואייםרשות המסים דורשת אסמכתאות. אישור נכות ישן שפג תוקפו לא יתקבל. ודאו שכל האסמכתאות עדכניות לשנת הדרישה.
לאן ומתי מגישים?
מגישים לפקיד השומה הקרוב, בצירוף כל האסמכתאות. אחרי אישור - רשות המסים מעדכנת את תיק הניכויים של המעסיק ומתחילים לנכות פחות מס ישירות.
מה זה טופס 116 ואילו מצבי חיים מזכים בהטבה
פקודת מס הכנסה מכירה בכך שיש אנשים שנושאים עומסים נוספים - גידול ילד עם מוגבלות, טיפול בנכות אישית, פרנסת הורה קשיש. הטבות המס בטופס 116 הן ההכרה הממשלתית בנטל הזה - הפחתת מס לאנשים שמתמודדים עם מצבים יוצאי דופן.
ניתן למלא את הטופס באתר זה במילוי מקוון, או להוריד את ה-PDF המקורי ולמלא ידנית.
הבעיה המרכזית: רבים זכאים ולא יודעים. אדם עם נכות מוכרת שעובד ולא הגיש בקשה - עשוי לשלם אלפי שקלים במס מיותר כל שנה. הורה לילד עם אוטיזם שלא הגיש בקשה - פספס זיכויים משמעותיים. חשוב לבדוק את הזכאות ולהגיש בקשה מוקדם ככל האפשר.
כתב הסתייגות: אנחנו לא יועצי מס. לייעוץ מדויק בנוגע לזכאות ספציפית - פנה ליועץ מס מוסמך.
שאלות נפוצות
מה שיעור הזיכוי לאדם עם נכות?
נכות של 100% מזכה בנקודות זיכוי מיוחדות שמפחיתות את המס לאפס עד תקרת הכנסה (כ-600,000 ₪ לשנה ב-2025 בקירוב). נכות חלקית מזכה בזיכוי יחסי. הסכומים המדויקים מתעדכנים מדי שנה.
ילד שלי אובחן עם אוטיזם - אני זכאי?
כן. הורה לילד עם מוגבלות מוכרת זכאי לנקודות זיכוי נוספות. צריך אישור מגוף מוכר (ועדת אפוטרופסות, ביטוח לאומי). פנו לרואה חשבון לבדיקת מלוא הזכאות.
מתי כדאי להגיש - עכשיו או בדוח השנתי?
כדאי להגיש מיד כשמתגלה הזכאות - לא לחכות לדוח השנתי. ההטבה מופעלת על בסיס חודשי (מס מנוכה פחות כל חודש). המתנה עד הדוח השנתי אומרת תשלום מס ביתר כל חודש ואז החזר חד-פעמי.
האם ההטבה אוטומטית לאחר אישור ראשוני?
לא תמיד. חלק מההטבות ניתנות לשנה אחת ודורשות חידוש. חלקן פרמננטיות. כשמגישים - שאלו את פקיד השומה לכמה זמן האישור תקף.
הורה קשיש שאני מממן - האם מזכה בהטבה?
כן, בתנאים. אם ההורה תלוי בכם כלכלית (הכנסתו נמוכה מסף מסוים) ואינו מקבל קצבת שאירים - ייתכן זיכוי. הגדרות מדויקות דורשות בדיקה עם יועץ מס.
טפסים קשורים
מקור רשמי
הטופס הרשמי זמין ב-רשות המסים.
אנו מספקים שכבת מילוי וקריאות מעל הטופס המקורי. לא תחליף לייעוץ מקצועי - לשאלות מס/משפטיות פנו ליועץ מס או עורך דין מוסמך.