מי צריך למלא?
עמית בקופת גמל שרוצה למשוך כספים והוא: בעל הכנסה נמוכה משכר המינימום, עם נכות שנוצרה לאחר ההצטרפות לקופה, או עם הוצאות רפואיות מעל 50% מההכנסה השנתית.
המסמכים שצריך להכין מראש
- תעודת זהות
- אישור מקופת הגמל על הסכום שמבוקש למשיכה
- אישורי הכנסה של 12 החודשים האחרונים
- אישורי הוצאות רפואיות (אם רלוונטי)
- אישור נכות מביטוח לאומי (אם רלוונטי)
איך ממלאים
אפשר למלא אונליין (הטקסט יופיע על גבי הטופס המקורי), או להוריד את ה-PDF ולמלא ידנית.
- בירור הזכאות: בדקו: האם נכון שלא צברתם הכנסה מתחת לסף? יש לכם נכות מוכרת? הוצאות רפואיות גדולות? אם כן - 159 רלוונטי.
- איסוף אסמכתאות: אישורי הכנסה של שנה אחורה, אישור נכות, קבלות רפואיות. ככל שהמסמכים יותר מסודרים - האישור מגיע מהר יותר.
- מילוי וההגשה: מלאו את הטופס המתאים (159 או 159א). הגישו לפקיד השומה הקרוב. שמרו עותק.
- המתנה לאישור והגשה לקופה: לאחר קבלת אישור פקיד השומה - הציגו אותו לקופת הגמל. הקופה תמשוך לכם את הכסף בלי מס (או עם מס מופחת לפי האישור).
טעויות נפוצות
- משיכה לפני קבלת אישוראם תמשכו ללא אישור 159 - הקופה תנכה 35% מס. גם אם תזכו בפטור רטרואקטיבית, ייקח חודשים להחזר. תמיד לבקש אישור מראש.
- בלבול בין 159 ל-159אטופס 159: בקשה כללית. טופס 159א: ספציפי למיעוט הכנסות. בחרו לפי המצב. שניהם דורשים אישור פקיד שומה לפני המשיכה.
לאן ומתי מגישים?
מגישים לפקיד השומה במשרדי רשות המסים, במערכת פניות הציבור, או בדואר. ניתן גם דרך מייצג (רואה חשבון). לאחר אישור - מציגים לקופת הגמל בעת המשיכה.
טופס 159 - משיכת תגמולים בלי מס מלא
כספי תגמולים בקופת גמל הם בעצם 'כסף שעדיין לא שולם עליו מס מלא'. ברוב המקרים, משיכה לפני גיל הפרישה תחויב במס של 35%. אבל החוק מכיר במקרים מסוימים שבהם המס פוגע במי שבאמת זקוק לכסף.
מי זכאי
- מיעוט הכנסות: הכנסתכם ובן/בת הזוג נמוכה משכר המינימום
- נכות: קביעת נכות שנוצרה אחרי ההצטרפות לקופה
- הוצאות רפואיות חריגות: מעל 50% מההכנסה השנתית
ניתן למלא את הטופס באתר זה במילוי מקוון, או להוריד את ה-PDF המקורי ולמלא ידנית.
כתב הסתייגות: אנחנו לא יועצי מס. לבחירה בין משיכה לבין השארה בקופה - מומלץ להתייעץ עם יועץ פנסיוני.
שאלות נפוצות
מה הסיבות שמזכות בפטור?
מיעוט הכנסות: הכנסת העמית ובן/בת זוגו נמוכה משכר המינימום. נכות: שנוצרה אחרי ההצטרפות לקופה. הוצאות רפואיות גבוהות: מעל 50% מההכנסה השנתית.
כמה זמן לוקח לקבל אישור?
2-6 שבועות בדרך כלל. מקרים פשוטים (מיעוט הכנסות מובהק) - מהיר יותר. מורכבים (נכות עם מסמכים רפואיים) - יותר.
האם אפשר למשוך חלק מהכסף עם פטור?
כן. הפטור יכול להיות חלקי - על סכום מסוים בלבד. הסכום המאושר תלוי בנסיבות. עדיף לבקש את הסכום שבאמת צריכים, לא להיות 'גרגרני'.
מה ההבדל בין משיכה ב-159 לפנסיה בגיל הפרישה?
בגיל פרישה - יש פטור אוטומטי על קצבת פנסיה עד תקרה. ב-159 - מדובר במשיכת תגמולים לפני גיל פרישה, שדורשת בדיקה אישית של פקיד השומה.
האם המעסיק יודע על המשיכה?
לא. המשיכה מתבצעת מולך לבין הקופה. המעסיק לא מקבל הודעה ולא רואה את זה בתלוש.
טפסים קשורים
מקור רשמי
הטופס הרשמי זמין ב-רשות המסים.
אנו מספקים שכבת מילוי וקריאות מעל הטופס המקורי. לא תחליף לייעוץ מקצועי - לשאלות מס/משפטיות פנו ליועץ מס או עורך דין מוסמך.